Eventos de trabalho: Perda de emprego de rescisão e suas concessões de ações (Parte 1): Opções, estoque restrito e equipe de redação de ESPPs myStockOptions Se é esperado ou não, a perda de emprego é uma agitação que lhe dá muito a pensar. No entanto, ao limpar sua mesa, não se esqueça da sua compensação de estoque. Muitos funcionários afastados perderam ganhos potenciais valiosos porque desconheciam as regras pós-rescisão ou mesmo as datas de aquisição de suas bolsas de ações. As regras de rescisão pós-rescisão são especialmente importantes para as opções de ações adquiridas, que expiram para sempre se elas não forem exercidas dentro de um determinado período de tempo breve após o término do emprego. Seria uma vergonha perder a chance de ganhar algum rendimento extra a bordo, especialmente se você estiver navegando em um mar sem horizonte de caça ao trabalho desempregado. As regras da sua empresa para compo de estoque sobre a perda de emprego são importantes. Não perca a chance de ganhar algum rendimento extra ao sair. Esta série de artigos visa informá-lo sobre práticas corporativas comuns com compensação de estoque quando os funcionários perdem seus empregos. A Parte 1 explica os detalhes das RSUs de estoque restrito, das opções de compra de ações e dos planos de compra de ações dos empregados. A Parte 2 cobre os aspectos gerais importantes da rescisão do trabalho que se aplicam a todas as bolsas de ações. Quando estiver pronto, experimente o seu conhecimento dos problemas de encerramento do trabalho com nosso questionário rápido sobre compensação de estoque e perda de emprego. Acima de tudo, você deve conhecer as regras da sua empresa. Depois de ler esses artigos, você deve estudar seus documentos de concessão de ações e colocar qualquer dúvida sobre a administração do seu estoque. Alerta: examine seu contrato de concessão de estoque. Qualquer carta de oferta ou contrato de trabalho e outros materiais da empresa sobre seu plano de ações, como FAQs. Procure por algo confuso ou inconsistente, e procure por provisões não convencionais. Perguntas diretas sobre essas coisas para a administração do seu estoque. Ações Restritas, RSUs e Desempenho: Tudo Sobre Vesting Com ações restritas e unidades de ações restritas, após a rescisão do trabalho, você quase sempre perde o estoque que não tenha adquirido. Podem ocorrer exceções, dependendo dos termos de aquisição de seu contrato de trabalho ou plano de estoque, como provisões especiais para deficiência. aposentadoria. Ou uma aquisição. Se você está planejando sair, você pode querer manter o tempo suficiente para obter as RSU de ações restrito de breve a menor. Você mantém as ações que foram adquiridas antes da data de rescisão. Se você está planejando deixar o seu trabalho, você pode querer manter o tempo suficiente para obter qualquer quantidade valiosa de URSs de ações restritas que possam se vender no futuro próximo. Em certas situações (incomuns) em que você pagou o estoque restrito, como pode ser o caso de uma empresa privada onde você exerce opções para obter ações restritas, a empresa pode optar por recomprar suas ações. As regras fiscais de ganhos de capital aplicam-se a qualquer ganho ou perda na compra. Se você perder as ações, a retenção de imposto não será reembolsada, e a própria perda não provocará qualquer perda de imposto. A situação é semelhante se você efetuou uma eleição da Seção 83 (b) (não disponível para UREs) e pagou impostos sobre o valor na concessão. Vesting também é o fator crucial para o desempenho compartilhar concessões após a rescisão do trabalho, mas, claro, com as ações de desempenho, a aquisição depende da realização de objetivos de desempenho declarados e não de um período de emprego definido. Quando você sai do seu trabalho por motivos padrão (por exemplo, vai trabalhar para outra empresa, sendo demitido) antes do final do período de desempenho, você geralmente perde todos os direitos para receber a concessão, mesmo que a meta pareça muito obtida. Se você possui subsídios sobrepostos ou simultâneos que estão pendentes, você perderá o valor de todos. Outro cenário, embora menos provável, é possível. Em vez de torná-lo inelegível para qualquer parte do pagamento porque você não está empregado no final do período de desempenho, o plano pode fornecer que os pagamentos em prêmios em aberto podem ser baseados nos resultados reais no final do período de desempenho como se Você estava empregado durante todo o período. Também é possível que a data de medição do desempenho possa mudar para a data em que você encerrou, então, nesse caso, você ainda recebe alguma parcela pro rata do prêmio de acordo com o desempenho atual dessa data ou desempenho no final do período. Você perderia qualquer pagamento da concessão que corresponda à parcela do período de desempenho que ocorre após a rescisão. Se a sua bolsa tiver uma escala móvel (ou seja, você pode obter menos ou mais ações do que o número-alvo, dependendo dos resultados), então, espero que seu plano especifique em qual nível o desempenho será considerado como ocorrido. As regras de rescisão pós-rescisão são especialmente importantes para as opções de ações adquiridas, que expiram para sempre se elas não forem exercidas dentro de um breve período de tempo após você sair. Opções de ações: Conheça as regras e os prazos do exercício pós-encerramento Em geral, você tem direitos apenas para opções de ações que já foram adquiridas por sua data de rescisão. Se as opções tiverem um cronograma de vencimento graduado, você pode exercer a parcela adquirida da concessão da opção, mas geralmente você perde o restante. Exemplo: você obtém opções para comprar 1.000 ações do estoque da sua empresa com um cronograma de aquisição de quatro anos (25 aquisições por ano). Você deixa a empresa dois anos e meio após a concessão. Você pode exercer 50 das suas opções. O resto nunca se tornará exercitável. Com a aquisição de penhascos, em que as opções são adquiridas de uma só vez em vez de em um cronograma incremental, você perde toda a concessão se você sair antes de adquirir. Alerta: se você está planejando deixar o seu trabalho, você deve se familiarizar com os detalhes de sua agenda de aquisição. Você pode querer atrasar a sua partida, se possível, para acomodar uma parcela valiosa de opções que serão adquiridas no futuro próximo. Quanto tempo você terá que exercer A importância do seu período de exercício pós-término não pode ser suficientemente sublinhado. Enquanto o prazo típico é de 90 dias após a rescisão, seu período de exercício será ditado pelo projeto do plano de seu empregador e pelo motivo da sua rescisão. Se as opções não forem exercidas na data especificada, elas expiram e são canceladas. Enquanto algumas empresas enviam cartas cadastradas a funcionários que saem com o número de ações que podem comprar e o custo, além de quantos dias eles têm para exercer as opções, nenhuma lei exige isso. É sua obrigação conhecer suas informações de concessão pessoal e os termos do seu plano de ações. Alerta: veja seu plano de opção de compra de ações, contrato de concessão e outros materiais informativos para as regras e procedimentos de exercício de vencimento e pós-término. Empresas e tribunais Strictly Follow Rules As empresas (e os tribunais) mantêm estritamente regras, procedimentos e prazos de rescisão corporativa. As empresas mantêm estas regras, procedimentos e prazos muito estritos. Casos de tribunal reforçam o fato de que manter o controle de sua compensação de estoque quando você sair do seu trabalho é inteiramente sua obrigação. Se você estiver curioso, veja as seguintes decisões: Porkert v. Chevron Corporation (US 4th Circuit Court of Appeals, No. 10-1384, dezembro de 2011) Mariasch v. Gillette (US 1st Circuit Court of Appeals, No. 07-1549, Mar. 2008) Sheils v. Pfizer (US 3rd Circuit Court of Appeals, No. 04-3724, setembro de 2005) Não importa se você cometeu um erro honesto ou apenas perdeu um prazo. Além disso, você não deve confiar em informações faladas sobre seu período de exercícios pós-término. Os documentos do plano de ações e as declarações relacionadas são as únicas fontes confiáveis e vinculativas que determinam quanto tempo você tem que exercer opções após a rescisão. Alerta: Certifique-se de saber qual é a data de rescisão oficial, pois isso iniciará o período de exercício pós-término. Além disso, este período de exercício pós-término não pode ir além do termo natural da opção. Qual data se aplica Ao medir o período de exercício pós-término, a maioria dos planos de estoque das empresas inicia o relógio na data do encerramento, ou seja, o final do status de emprego, e não a data em que você notificou. Veja como (ou se) o seu plano define término, emprego e serviço continuado. Você também deve procurar detalhes em seu plano de estoque para obter respostas claras sobre as regras do exercício pós-término. Por exemplo, você perde suas opções de ações adquiridas no dia da sua rescisão, ou você tem um determinado número de dias após a rescisão para exercê-los Planos de compra de ações do empregado No final do trabalho, você continua a possuir ações compradas sob um ESPP durante seu emprego . No entanto, sua elegibilidade para participação no plano termina. Todos os fundos retirados do seu salário, mas não utilizados para comprar ações antes do final do seu emprego, serão devolvidos a você, normalmente sem juros, dentro de um prazo razoável. Com um ESPP, não assuma que sua empresa manterá as deduções de folha de pagamento pré-rescisão para continuar comprando ações para você até o período de compra terminar. Poucas empresas fazem isso. Para os planos que são qualificados de acordo com a Seção 423 do IRC. O código tributário permite que sua empresa mantenha as deduções de folha de pagamento pré-rescisão no plano para comprar ações quando o período de compra termina (e a compra ocorre) não mais de três meses após a data de rescisão . No entanto, a maioria dos planos não permite isso, porque o ESPP pretende ser um benefício para os funcionários atuais. Isso significa que, se o seu emprego terminar antes da data de compra, na maioria dos planos, as ações não são compradas por você em uma base pro rata. Exemplo: Antes de deixar a sua empresa, as deduções salariais ocorreram por dois meses, com um período de oferta ESPP de seis meses. O dinheiro que você pagou não é salvo para compra até o ponto de seis meses. Em outros lugares deste site, as perguntas frequentes sobre a rescisão do trabalho fornecem mais detalhes sobre algumas das situações e tópicos apresentados neste artigo. Você pode querer consultá-los também quando você extrair seus documentos de concessão de estoque. Seguindo os detalhes deste artigo sobre tipos específicos de compensação de ações, a Parte 2 cobre os aspectos gerais importantes da rescisão do trabalho que se aplicam a todas as bolsas de ações, tais como mudanças na relação de trabalho, o tratamento de imposto pós-término e os problemas de despedimento. Compartilhe este artigo: Informações legais importantes sobre o e-mail que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e apenas enviá-lo para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um e-mail. Todas as informações fornecidas serão utilizadas pela Fidelity apenas com o objetivo de enviar o e-mail em seu nome. A linha de assunto do e-mail que você enviará será Fidelidade: seu e-mail foi enviado. Fundos mútuos e investimentos em fundos mútuos - Fidelity Investments Ao clicar em um link, será aberta uma nova janela. Seis erros do plano de estoque dos empregados para evitar Compreender as implicações fiscais e as regras dos seus planos estão entre as chaves do sucesso. As opções de compra de ações e os programas de compra de ações para funcionários podem ser boas oportunidades para ajudar a criar potenciais recursos financeiros. Quando administrado adequadamente, esses benefícios podem ajudar a pagar por futuras despesas da faculdade, aposentadoria ou mesmo uma casa de férias. Mas muitos investidores ficam perturbados, não prestam atenção em datas críticas e gerenciam aleatoriamente suas concessões de opção de estoque de empregado. Em última análise, eles perdem os muitos benefícios que esses planos de opções de ações podem potencialmente fornecer. Para ajudar a garantir que você maximize seus benefícios de opções de ações, evite fazer esses seis erros comuns: Permitir que as opções de ações em dinheiro expirem Uma bolsa de opção de estoque oferece uma oportunidade de comprar uma quantidade predeterminada de ações de sua empresa de empregadores em uma pré Preço estabelecido, conhecido como exercício ou preço de exercício. Normalmente, há um período de validade que varia de um a quatro anos, e você pode ter até 10 anos para exercer suas opções para comprar o estoque. Uma opção de compra de ações é considerada no dinheiro quando está sendo negociada acima do preço de exercício original. Diga, hipoteticamente, que você tem a opção de comprar 1.000 ações do seu estoque de empregadores em 25 partes. Se o estoque estiver negociando atualmente em 50 por ação, suas opções seriam 25 partes no dinheiro. Se você os exerceu e vendeu imediatamente as ações em 50, você desfrutará de um lucro antes de impostos de 25.000. Você pode ser tentado a atrasar o exercício o maior tempo possível com a esperança de que o preço das ações da empresa continue aumentando. O atraso permitirá que você adieça qualquer impacto tributário da bolsa e possa aumentar os ganhos que você percebe se você exercer e depois vender as ações. Mas as outorgas de opções de estoque são uma proposição de uso-ou-perder, o que significa que você deve exercer suas opções antes do final do período de validade. Se você não agir a tempo, você perderá sua oportunidade de exercer a opção e comprar o estoque no preço de exercício. Quando isso acontece, você pode acabar deixando dinheiro na mesa, sem recurso. Em alguns casos, as opções no dinheiro expiram sem valor porque os funcionários simplesmente esquecem o prazo. Em outros casos, os funcionários podem planejar exercitar no último dia possível, mas podem se distrair e, portanto, não tomar as medidas necessárias. Pergunte a si mesmo o valor extra que pode obter, esperando até o último segundo para exercer seu prêmio e determine se isso vale o risco de deixar o prêmio expirar sem valor, diz Carl Stegman, vice-presidente sênior da Fidelity Stock Plan Services. Considere esses fatores ao escolher o momento certo para exercer suas opções de compra de ações: quais são suas expectativas para o preço das ações e o mercado de ações em geral. Se você acha que o estoque atingiu um pico ou é provável que caia no futuro, considere exercitar e vender. Se você acha que pode continuar a subir, você pode querer exercer e manter o estoque, ou atrasar o exercício de suas opções. Quanto tempo permanece até a opção de compra de ações expirar Se você estiver dentro de 60 dias após o vencimento, pode ser hora de agir, para evitar o risco de deixar as opções expirarem sem valor. Você estará no mesmo suporte de imposto, ou um maior ou menor, quando estiver pronto para exercer suas opções Os impostos têm o potencial de comer em seus retornos, então você pode querer fazer exercício e vender quando estiver no suporte de imposto mais baixo Possivelmente, este é apenas um fator para pesar em sua decisão. Dica: monitore seu cronograma de aquisição de direitos, mantenha sua informação de contato atualizada e responda a qualquer lembrete que você receba de seu empregador ou administrador do plano de ações. Não compreender as consequências fiscais dos ISOs. Existem dois tipos de concessão de opções de compra de ações: opções de ações de incentivo (ISOs) e opções de ações não qualificadas (NSOs). Quando você recebe uma subvenção do ISO, não há efeito fiscal imediato e você não precisa pagar impostos de renda regular quando exerce suas opções, embora o valor do desconto que seu empregador forneceu e o ganho possa estar sujeito a imposto mínimo alternativo. No entanto, quando você vende ações da ação, você será obrigado a pagar impostos sobre ganhos de capital, assumindo que você vendeu as ações a um preço superior ao seu preço de exercício. Você deve manter suas ações pelo menos um ano a partir da data do exercício e dois anos a partir da data da concessão para se qualificar para a taxa de ganhos de capital de longo prazo. Se você vende ações ISO antes do período de retenção requerido, isso é conhecido como disposição desqualificadora. Nesse caso, a diferença entre o valor justo de mercado do estoque no exercício (o preço de exercício) e o preço da concessão ou o montante total do ganho na venda, se a menor será tributada como receita ordinária e qualquer ganho restante for tributado como Um ganho de capital. Para a maioria das pessoas, sua taxa de imposto de renda ordinária é maior do que a taxa de imposto sobre os ganhos de capital de longo prazo. Embora os impostos sejam importantes, eles não devem ser sua única consideração. Você também precisa considerar o risco de que o preço das ações da sua empresa possa diminuir do seu nível atual. Esteja ciente de sua situação tributária, mas também entende onde você está no mercado, porque também há riscos para continuar a manter as ações, diz Stegman. Saiba quais ações são qualificadas para tratamento tributário especial, quais são os períodos de retenção e transações em conformidade. Dica: consulte um consultor fiscal antes de exercer opções ou vender ações da empresa adquiridas através de um plano de compensação de capital. Não conhece as regras do plano de ações quando deixa a empresa. Quando você deixa seu empregador, seja devido a um novo emprego, a uma demissão ou a aposentadoria, é importante não deixar suas concessões de opções de ações. De acordo com a maioria das regras do plano de estoque das empresas, você não terá mais de 90 dias para exercer quaisquer concessões de opções de ações existentes. Embora você possa receber um pacote de indenização que dura seis meses ou mais, não confunda os termos desse pacote com a data de vencimento em suas outorgas de opções de ações. Se sua empresa for adquirida por um concorrente ou se juntar a outra empresa, sua aquisição poderá ser acelerada. Em alguns casos, você pode ter a oportunidade de exercer imediatamente suas opções. No entanto, certifique-se de verificar os termos da fusão ou aquisição antes de atuar. Descubra se as opções que possui nas ações da empresa atual serão convertidas em opções para adquirir ações na nova empresa. Dica: entre em contato com a HR para obter detalhes sobre suas concessões de opções de ações antes de deixar seu empregador, ou se sua empresa se funde com outra empresa. Concentrando muito da sua riqueza no estoque da empresa A obtenção de compensação sob a forma de ações da empresa ou opções para comprar ações da empresa pode ser altamente lucrativa, especialmente quando você trabalha para uma empresa cujo preço das ações tenha aumentado por muito tempo. Ao mesmo tempo, você deve considerar se você possui muita riqueza pessoal vinculada a uma única ação. Por que existem duas razões principais. Do ponto de vista do investimento, ter seus investimentos altamente concentrados em uma ação única, em vez de em uma carteira diversificada, expõe você ao excesso de volatilidade, com base nessa empresa. Além disso, quando essa empresa também é seu empregador, seu bem-estar financeiro já está altamente concentrado nas fortunas dessa empresa na forma de seu trabalho, seu salário e seus benefícios, e possivelmente até sua poupança de aposentadoria. A história, também, está repleta de empresas que já eram muito voadas e que depois se tornaram insolventes. Quando a Enron arquivou a falência em 1999, mais de 1 bilhão em economia de aposentadoria de empregados evaporou-se no ar. Mais recentemente, funcionários da Lehman Brothers compartilharam um destino semelhante. Considere também que a renda do seu empregador paga suas contas mensais não essenciais e seu seguro de saúde. Caso a fortuna de sua companhia tome um passo para pior, você poderia encontrar-se fora de um trabalho, sem seguro de saúde e um ovo de ninho esgotado. O estoque de um plano de equidade geralmente é um grande componente da remuneração anual de um empregado, por isso é fácil concentrar-se excessivamente no estoque de seus empregadores, diz Stegman. Mas você precisa dar um passo atrás, considere como esses benefícios se encaixam em seus objetivos financeiros de longo prazo, como poupança da faculdade, aposentadoria ou casa de férias, e desenvolver um plano para se diversificar em conformidade. Dica: consulte um consultor financeiro para garantir que seus investimentos sejam adequadamente diversificados. Ignorando o plano de compra de ações de seus funcionários da empresa Os Planos de Compra de Ações de Empregados (ESPPs) permitem que você compre seu estoque de empregadores, geralmente com um desconto no valor justo de mercado atual. Esses descontos geralmente variam de 5 a 15. Muitos planos também oferecem uma opção de look-back, que permite que você compre o estoque com base no preço no primeiro ou último dia do período de oferta, o que for menor. Se a sua empresa oferece um desconto de 15 e o estoque subiu 5 durante o período, você poderia comprar o estoque com um desconto de 20, já é um ganho antes de impostos saudável. Infelizmente, alguns funcionários não conseguem aproveitar o ESPP da empresa. Se você não está participando, você pode querer dar o seu ESPP um segundo aspecto. Os funcionários do nível de entrada geralmente optam por fora de seu ESPP, observa Stegman. Mas à medida que se tornam mais estabelecidos em suas carreiras e mais financeiramente seguro, devem reconsiderar seu ESPP. Dependendo do desconto que sua empresa oferece, você poderia estar transmitindo a oportunidade de comprar ações da sua empresa com desconto significativo. Dica: olhe a sua estratégia de poupança atual, incluindo fundos de emergência e benefícios de aposentadoria e considere colocar algumas de suas economias em um ESPP. Você pode usar os aumentos futuros para financiar o plano sem afetar seu estilo de vida. Falha na atualização da sua informação do beneficiário Poucas pessoas gostam de pensar sobre isso, mas é importante manter suas designações de beneficiários atualizadas. Tal como acontece com seu plano 401 (k) ou qualquer IRAs que você possui, seu formulário de designação de beneficiário permite que você determine quem receberá seus ativos quando você sair do seu testamento. É importante notar, no entanto, que se o falecido não efetuou nenhuma designação de beneficiário, de acordo com a maioria das regras do plano, o executor (ou administrador), de fato, tratará a compensação de capital como um ativo da propriedade dos decedentes. Cada vez que você recebe um prêmio de equidade, seu empregador solicitará que você preencha um formulário de beneficiário. Muitas concessões variam na vida de três a dez anos, durante o qual muitos fatores podem mudar em sua vida. Por exemplo, se você estivesse solteiro quando recebeu uma concessão de opção, você pode ter nomeado um irmão como beneficiário. Mas cinco anos depois, você pode se casar com filhos, caso em que você provavelmente quer mudar seus beneficiários para seu cônjuge e / ou filhos. O mesmo se aplica se você fosse casado e divorciado ou divorciado e se casou novamente. É importante atualizar sempre seus beneficiários. Dica: reveja seus beneficiários para seus prêmios de ações, bem como suas contas de aposentadoria em uma base anual. Saber mais
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